受縣政府委托，縣審計(jì)局于2020年8月向縣人大常委會報告了2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，并向社會公布了審計(jì)結(jié)果。按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級人大常委會對審計(jì)查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，縣政府于2020年12月份向縣人大常委會報告2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改結(jié)果。主要情況如下：

　　一、整改工作的部署推進(jìn)情況

　　深入貫徹習(xí)近平總書記對審計(jì)工作的重要指示批示精神，切實(shí)落實(shí)縣委縣政府、市審計(jì)局和省審計(jì)廳的工作要求，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。依法審計(jì)了2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。截至2020年11月底，2019年度審計(jì)查出4類83條問題，有關(guān)單位已整改69條，整改完成率83.13%，整改金額26396.12萬元。

　　（一）落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任制，加強(qiáng)跟蹤檢查。按照“誰審計(jì)誰負(fù)責(zé)跟蹤檢查”的原則，向有關(guān)被審計(jì)單位印發(fā)了整改通知和問題清單，縣審計(jì)局組織審計(jì)整改“回頭看”，對照問題清單，按項(xiàng)逐條跟蹤檢查整改情況，對已經(jīng)完成整改并取得相關(guān)證明資料的問題進(jìn)行銷號；對因客觀原因難以整改的問題，進(jìn)行“掛號”處理，并要求被審計(jì)單位出具承諾，實(shí)現(xiàn)對整改落實(shí)情況的持續(xù)跟蹤和全程監(jiān)督。

　　（二）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任。被審計(jì)單位重視審計(jì)整改工作，通過召開黨組會、專題業(yè)務(wù)會等方式研究部署整改工作，按要求建立整改臺賬，逐條逐項(xiàng)研究整改措施，落實(shí)責(zé)任主體，層層壓實(shí)責(zé)任。同時，深入剖析問題原因，認(rèn)真研究采納審計(jì)建議，并制定相應(yīng)改進(jìn)措施，明確整改目標(biāo)，不斷增強(qiáng)整改工作的主動意識和責(zé)任意識。

　　（三）主管部門切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任。有關(guān)主管部門認(rèn)真指導(dǎo)、監(jiān)督本行業(yè)扎實(shí)推進(jìn)整改，建立協(xié)調(diào)機(jī)制，形成整改合力。

　　（四）健全長效機(jī)制，堵塞管理漏洞。各相關(guān)部門和單位進(jìn)一步強(qiáng)化制度建設(shè)，針對審計(jì)查出的問題，加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善相關(guān)制度辦法；進(jìn)一步強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，以整改為契機(jī)，認(rèn)真查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，深入剖析問題原因，舉一反三，規(guī)范管理，堵塞漏洞，建立健全長效機(jī)制。

　　二、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　（一）縣本級預(yù)算執(zhí)行方面

　　1.年初預(yù)算未按規(guī)定足額設(shè)置預(yù)備費(fèi)的問題已整改。縣財(cái)政部門積極籌措資金，對預(yù)備費(fèi)未按規(guī)定比例提取問題進(jìn)行整改。今年，我縣一般公共預(yù)算支出377674萬元，其中安排預(yù)備費(fèi)3800萬元，占比1.01%，達(dá)到規(guī)定比例。

　　2.縣本級預(yù)算執(zhí)行率偏低的問題正在整改中。縣財(cái)政部門已采取進(jìn)一步加強(qiáng)支出進(jìn)度管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力度，加強(qiáng)與項(xiàng)目主管部門的溝通銜接，督促項(xiàng)目單位加快項(xiàng)目實(shí)施和資金使用，切實(shí)減少年末結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，提高財(cái)政資金的使用績效。

　　3.縣本級部分項(xiàng)目實(shí)施緩慢，影響資金效益的問題正在整改中。相關(guān)部門督促已完成驗(yàn)收未申請資金的項(xiàng)目加快資金申請，優(yōu)化財(cái)政撥款流程，及時撥付符合撥款條件的涉農(nóng)項(xiàng)目，爭取早日完成所有約束性任務(wù)，發(fā)揮資金效益。

　　（二）其他財(cái)政資金管理方面

　　1.政府債券資金管理不規(guī)范的問題正在整改中。相關(guān)部門在積極督促福和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園土地儲備項(xiàng)目、縣保健院遷建項(xiàng)目、縣高鐵新城建設(shè)等3個債券資金項(xiàng)目推進(jìn)，資金按進(jìn)度撥付。我縣已制定《和平縣政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》和《和平縣政府性債務(wù)管理辦法》等管理配套文件，完善政府債券管理，目前正在制定財(cái)政項(xiàng)目庫建設(shè)方案。

　　2.非稅收入管理不規(guī)范的問題正在整改中。其中（1）排污費(fèi)2萬元和新型墻體基金21.66萬元掛暫存款，少列收入的問題已清繳入庫；（2）城市配套費(fèi)執(zhí)收單位正在催繳，1至11月已追繳城市基礎(chǔ)配套費(fèi)772.13萬元，仍有478.64萬元正在追繳中；（3）結(jié)合民用建筑建設(shè)人民防空工程管理工作不夠規(guī)范的問題，縣政府已成立領(lǐng)導(dǎo)小組，督促有關(guān)部門追繳費(fèi)用，會同縣相關(guān)部門加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，針對此類情況形成一套管理機(jī)制，杜絕類似情況發(fā)生。

　　三、部門預(yù)算執(zhí)行及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問題整改情況

　　1.政府采購制度執(zhí)行不到位的問題已整改。問題涉及824.87萬元、6個項(xiàng)目、8個問題類型，縣市場物業(yè)管理局、陽明中學(xué)等70多個部門單位通過完善相關(guān)手續(xù)、制定內(nèi)控制度的方式，杜絕類似問題發(fā)生。

　　2.工程建設(shè)管理不規(guī)范的問題涉及金額1349.7萬元，已整改金額369.7萬元，已整改審計(jì)項(xiàng)目5個，1個正在整改中。縣福和高級中學(xué)、縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校等8個部門單位已完成整改，縣婦幼保健院工程管理不規(guī)范問題正在整改中。

　　3.財(cái)務(wù)管理不合規(guī)的問題已整改。問題涉及400.16萬元、7個項(xiàng)目、4個問題類型，縣中醫(yī)院、縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校等7個部門通過完善手續(xù)，制定內(nèi)控制度，退回違規(guī)金額等方式對問題進(jìn)行了整改，確保財(cái)政資金安全。

　　四、重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

　　（一）縣2017至2019年就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策落實(shí)方面

　　1.縣人社部門高校畢業(yè)生就業(yè)見習(xí)基地指標(biāo)未完成的問題已整改。縣人社局加大宣傳工作力度，在2020年新增認(rèn)定就業(yè)見習(xí)基地1間，完成了指標(biāo)任務(wù)。

　　2.縣就業(yè)中心對晉升補(bǔ)貼人員和貧困勞動力培訓(xùn)人員資格審核不夠嚴(yán)格的問題已整改。縣人社局已將不符合條件而發(fā)放的補(bǔ)貼已追回。

　　3.縣人社部門就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金使用率不高的問題已整改。縣人社局加大就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策宣傳力度，提升就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策知曉率，多方位推動就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策落實(shí)，提高資金使用率。

　　（二）縣2016至2019年農(nóng)村人居環(huán)境整治方面

　　1.縣2017年前中小河流治理、農(nóng)房改造等項(xiàng)目資金17189.95萬元被財(cái)政收回存量資金，項(xiàng)目資金承載的事項(xiàng)、政策未落實(shí)的問題正在整改中。縣政府已協(xié)調(diào)相關(guān)部門，對照項(xiàng)目、對照資金，積極推動項(xiàng)目、政策落實(shí)，但由于新冠疫情原因，部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度未達(dá)預(yù)期。

　　2.縣交通部門未完成2019年度道路建設(shè)任務(wù)83.85公里的問題已整改。縣政府督促相關(guān)單位推進(jìn)道路建設(shè)，確保資金效益，暢返不暢路段整治建設(shè)任務(wù)于2020年9月完成，自然村公路路面硬底化工程建設(shè)任務(wù)于2020年10月完成、旅游公路改造工程建設(shè)任務(wù)于2020年10月完成。

　　3.縣衛(wèi)健部門未完成標(biāo)準(zhǔn)化村級衛(wèi)生站建成任務(wù)45間的問題正在整改中。全縣村衛(wèi)生站公建規(guī)范化建設(shè)任務(wù)203間，截至目前已完成建設(shè)194間，9間正在裝修。

　　4.縣水務(wù)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等有關(guān)部門未完成2019年省級下達(dá)的約束性任務(wù)正在整改中。縣政府已積極推進(jìn)任務(wù)建設(shè)：（1）示范帶12個主體村已基本完成“三清三拆除三整理”及無害化衛(wèi)生戶廁所改造；（2）示范鎮(zhèn)建設(shè)正在進(jìn)行項(xiàng)目評審工作。

　　（三）2019年“6.10”“6.12”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)重建重大工作部署落實(shí)及資金和物資籌集管理和使用方面（截至2019年7月）

　　1.應(yīng)急機(jī)制不完善的問題已整改。（1）縣三防部門已于2019年9月將“三防”指揮系統(tǒng)、人員設(shè)備移交到縣應(yīng)急管理局，并加強(qiáng)應(yīng)急宣傳；（2）相關(guān)部門通過制定《和平縣突發(fā)事件總體應(yīng)急預(yù)案》等制度文件，對全縣水電站進(jìn)行預(yù)、備案；（3）縣人社局將公務(wù)員應(yīng)急培訓(xùn)職能移交至縣委組織部，并加強(qiáng)應(yīng)急知識的宣傳和培訓(xùn)；（4）我縣已初步建立以4支綜合性應(yīng)急搶險救災(zāi)隊(duì)伍為主，由鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部和打火隊(duì)構(gòu)成的綜合性應(yīng)急搶險救災(zāi)隊(duì)伍為輔的應(yīng)急隊(duì)伍，并要求加強(qiáng)有關(guān)部門和鎮(zhèn)村建立專兼職救援力量，確保高效搶險和救援。

　　2.資金籌集使用管理不到位的問題已整改。縣財(cái)政部門積極籌措資金，已于2019年9月2日撥付資金360萬元，并按規(guī)定安排足額預(yù)備費(fèi)。

　　3.救災(zāi)物資籌集管理不規(guī)范的問題正在整改中。縣發(fā)改局會同縣應(yīng)急局制訂了相關(guān)應(yīng)急制度，規(guī)范了物資采購、調(diào)撥、接收使用及回收程序，并積極與上級主管部門溝通協(xié)調(diào)，努力推進(jìn)救災(zāi)物資儲備管理信息化建設(shè)，提高科學(xué)化管理水平，救災(zāi)物資倉庫建設(shè)項(xiàng)目已立項(xiàng)審批，積極爭取上級資金支持。

　　五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

　　1.公務(wù)支出管理不到位的問題已整改。問題涉及48.44萬元、2個項(xiàng)目、3個問題類型，優(yōu)勝鎮(zhèn)政府、浰源鎮(zhèn)政府等2個鎮(zhèn)政府完善相關(guān)手續(xù)，制定公務(wù)支出相關(guān)內(nèi)控制度，杜絕類似問題發(fā)生。

　　2.資產(chǎn)購置管理不規(guī)范的問題已整改。問題涉及62.81萬元、2個項(xiàng)目、3個問題類型，大壩鎮(zhèn)政府、浰源鎮(zhèn)政府等2個鎮(zhèn)政府完善相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，杜絕類似問題發(fā)生。

　　3.專項(xiàng)資金管理不到位的問題已整改。問題涉及440.21萬元、3個項(xiàng)目、4個問題類型，大壩鎮(zhèn)政府、禮士鎮(zhèn)政府、優(yōu)勝鎮(zhèn)政府等3個鎮(zhèn)政府完善相關(guān)發(fā)放資料和手續(xù)，并進(jìn)行發(fā)放，對結(jié)余資金及時上劃國庫，并收回違規(guī)資金。

　　4.工程建設(shè)管理不規(guī)范的問題已整改。問題涉及126.95萬元、3個項(xiàng)目、4個問題類型，大壩鎮(zhèn)政府、浰源鎮(zhèn)政府、禮士鎮(zhèn)政府等3個鎮(zhèn)政府，通過完善相關(guān)手續(xù)，對工程加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度。

　　5.財(cái)務(wù)管理不合規(guī)的問題已整改。問題涉及152.65萬元、3個項(xiàng)目、2個問題類型，浰源鎮(zhèn)政府、禮士鎮(zhèn)政府已通過追繳非稅收入上繳國庫，并完善相關(guān)手續(xù)。

　　六、存在的主要困難和問題

　　（一）我縣財(cái)力薄弱，有些問題的整改短時間內(nèi)無法解決。由于我縣財(cái)政資金十分緊張，有些問題的整改需要大量的財(cái)力和人力的投入，短期內(nèi)難以一步到位。

　　（二）有些屬于歷史遺留問題，涉及時間較長、人員較多，涉及面寬、情況復(fù)雜，需多方合力整改。

　　（三）審計(jì)整改認(rèn)識不夠，跟蹤落實(shí)不到位。一些部門領(lǐng)導(dǎo)干部對落實(shí)審計(jì)整改缺乏足夠的認(rèn)識，責(zé)任意識不強(qiáng)。在落實(shí)審計(jì)整改的過程中，有的被審計(jì)單位覺得難度太大，不愿意花費(fèi)精力去組織落實(shí)，拖延審計(jì)整改，使得審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題沒有及時糾正。

　　（四）審計(jì)整改就事論事，部分問題屢審屢犯。有的單位對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題就事論事，未舉一反三，沒有對問題根源進(jìn)行分析，做到全面整改，問題整改和長效機(jī)制建設(shè)不到位，造成部分問題屢審屢犯。

　　七、下一步工作安排

　　下一步，審計(jì)整改工作將堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，推動整改工作落實(shí)落細(xì)。一是進(jìn)一步加大整改推進(jìn)力度。二是進(jìn)一步加大改革創(chuàng)新力度。三是進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤督促檢查力度。審計(jì)機(jī)關(guān)將繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促被審計(jì)單位落實(shí)整改主體責(zé)任，推動主管部門認(rèn)真履行監(jiān)管責(zé)任，確保整改效果，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”的建設(shè)性作用,為建設(shè)“兩個和平”和智慧生態(tài)現(xiàn)代新城作出審計(jì)機(jī)關(guān)新的更大貢獻(xiàn)!